| หลักสูตร ภาษีซื้อ และ ภาษีขาย |
| เวลาอบรม | เนื้อหา | วิทยากร | นับจำนวนชั่วโมง |
บัญชี
(ชั่วโมง) | อื่นๆ
(ชั่วโมง) | รวม
(ชั่วโมง) |
| 09.00-10.15 น. | ความรู้ทั่วไปเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มพร้อมหลัก | อ.สุขสิรี เจษฎาพรชัย | | | |
| | การบันทึกบัญชี | | | | |
| - | ใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปแบบต้องประกอบด้วยรายการอะไรบ้าง | | | | |
| - | ใบแทนใบกำกับภาษี และข้อควรระวังในการใช้ | | | | |
| | ใบแทนใบกำกับภาษี | | | | |
| - | ตัวอย่างการบันทึกบัญชี ข้อหารือเกี่ยวกับภาษีซื้อ | | | | |
| 10.30 - 12.00 น. | ข้อหารือภาษีซื้อที่นำมาหักออกจากภาษีขายได้และไม่ได้ | | | | |
| | ภาษีซื้อที่นำมาถือเป็นรายจ่ายในการคำนวณกำไรสุทธิได้ | | | | |
| | และไม่ได้จำแนกเป็นกรณีใดบ้าง | | | | |
| - | กรณีภาษีซื้อต้องห้ามนำมาหักออกจากภาษีขาย | | | | |
| | และไม่มีสิทธินำมาถือเป็นรายจ่ายในการคำนวณกำไรสุทธิ | | | | |
| - | กรณีภาษีซื้อต้องห้ามนำมาหักออกจากภาษีขาย | | | | |
| | แต่มีสิทธินำมาถือเป็นรายจ่ายในการคำนวณกำไรสุทธิได้ | | | | |
| - | กรณีที่ภาษีซื้อมีสิทธินำมาหักออกจากภาษีขาย | | | | |
| | แต่ไม่มีสิทธินำมาถือเป็นรายจ่ายในการคำนวณกำไรสุทธิ | | | | |
| - | คำสั่งกรมสรรพากรที่ป.104/2544 และป.116/2545 พร้อม | | | | |
| | ทั้งหลักเกณฑ์ในการต้องยื่นแบบภ.พ.36 หรือไม่อย่างไร | | | | |
| 13.00 - 14.15 น. | TAX POINT ในแต่ละธุรกิจเกิดขึ้นเมื่อใด | | | | |
| - | TAX POINT ในแต่ละธุรกิจซื้อมาขายไปเกิดขึ้นเมื่อใด | | | | |
| - | TAX POINT ในแต่ละธุรกิจบริการเกิดขึ้นเมื่อใด | | | | |
| - | การนำสินค้าไปใช้หรือการใช้บริการเพื่อการประกอบ | | | | |
| | กิจการของตนเองโดยตรงที่ไม่ถือเป็นการขาย | | | | |
| - | การจำหน่ายจ่ายโอนสินค้าโดยไม่มีประโยชน์หรือ | | | | |
| | ค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษีขาย ได้แก่รายการใดบ้าง | | | | |
| | พร้อมหลักการบันทึกบัญชี | | | | |
| - | การให้บริการโดยไม่มีประโยชน์หรือค่าตอบแทนที่ต้อง | | | | |
| | เสียภาษีขายได้แก่รายใดบ้าง พร้อมหลักการบันทึกบัญชี | | | | |
| 14.30 - 16.30 น. | แบบทดสอบการบันทึกบัญชี ภาษีซื้อ ภาษีขาย พร้อมเฉลย | | | | |
| - | ตอบปัญหาและแก้ไขปัญหา โดยอ้างอิงข้อหารือ | | | | |